O que é VGBL?
Assim como o PGBL (Plano Gerador de Benefícios Livres), o VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livres) é um dos modelos de previdência privada.
Suas características mais marcantes são referentes à tributação: o Imposto de Renda (IR) só é cobrado no momento do resgate e incide apenas sobre os rendimentos da aplicação.
Esse é um modelo de previdência complementar indicado para quem faz declaração simplificada do IR ou investe mais do que 12% da sua renda bruta tributável.
Vamos entender melhor a diferença de PGBL X VGBL.
Diferenças entre o VGBL e o PGBL
O PGBL é o plano indicado para quem faz a declaração completa do IR. Isso porque, nesse modelo, algumas despesas são dedutíveis, tais como aquelas com educação e saúde. Isso significa que, dentro de determinadas condições, o declarante não paga taxa sobre esses gastos.
O PGBL entra nesse quadro de despesas dedutíveis. O imposto pode ser deduzido de até 12% da renda bruta tributável investida na previdência. Na prática, o investidor consegue aplicar todo o montante, sem desconto de taxas.
Lá na frente, isso gera mais rendimento. Contudo, na hora do resgate, ele paga o IR sobre todo o dinheiro.
Quando o investidor não é tributado ou declara o imposto simplificado, ele não tem direito a essa dedução. Ou seja, a taxa incide sobre o valor que ele aplica no plano. Nesse caso, é melhor escolher o VGBL. Por quê?
O investidor vai pagar o Imposto de Renda , mas, na hora do resgate, a tributação vai incidir só sobre os rendimentos da aplicação.
Isso também torna o VGBL uma opção para quem investe mais do que 12% de renda bruta que são dedutíveis do IR. Muitos investidores, quando esgotam esse teto permitido, mesclam suas aplicações entre os dois planos, como uma forma de diminuir a incidência de impostos.
Quando o VGBL é indicado?
Normalmente, o VGBL é indicado para dois públicos bem distintos e em fases diferentes da vida.
No primeiro caso, ele é muito recomendado para jovens, que estão começando a planejar uma reserva para o futuro. No segundo caso, ele é mais aconselhado para o público idoso, que já estão pensando na sucessão patrimonial.
Jovens
Pessoas mais jovens podem se beneficiar muito do VGBL, especialmente se optarem pela tabela regressiva de tributação. Nesse caso, as alíquotas do Imposto de Renda diminuem com o tempo.
Sendo assim, ao fim do período, na hora do resgate, é possível pagar menos impostos, ainda mais considerando que eles só incidem sobre os rendimentos, e não o valor total.
Idosos
Para os idosos, o VGBL é uma alternativa de planejamento sucessório. É possível determinar, sem burocracia, para quem o patrimônio deve ir após a morte do proprietário.
Isso evita a necessidade de fazer inventário, o que acaba agilizando o processo e liberando o capital mais rápido para a família. Além do mais, o dinheiro depositado por VGBL não tem incidência de Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doações (ITCMD).
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